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2021年,企业不为职工购买社保有10大风险?

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作者:正邦人力来源:正邦人力网址:https://www.hnzbhr.com

社保,正邦人力


随着社保入税的推进,社保稽查越来越严。2021年,企业不为职工购买社保有什么后果?


一 企业不为职工购买社保的10大风险


1.《劳动合同法》第36条,因未依法缴纳社保,造成员工解除劳动合同的,单位要支付经济补偿。


2.《社会保险稽核办法》规定,社保定期对单位社保缴纳情况进行稽核,发现单位未按时足额缴纳的情况,应为未按时足额缴纳的全部职工,进行补缴。


3.《社会保险法》第84条、86条,用人单位不办理社会保险登记的,逾期不改正的,对用人单位处应缴社会保险费数额1-3的罚款,对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处500-3000元的罚款,同时拒不补缴或拒不接受检查的,将面临罚款,按照欠缴数额的1~3倍罚款。


4. 28部委发布的社保领域联合惩戒措施,针对拒不缴纳的,单位纳入信用黑名单,影响乘坐飞机和高铁、税收政策享受、政府各项补贴、政府投标项目等,并在信用中国通报。


5. 《工伤保险条例》规定,依照本条例规定应当参加工伤保险而未参加工伤保险的用人单位职工发生工伤的,由该用人单位按照本条例规定的工伤保险待遇项目和标准支付费用。不比如发生9级工伤,需单位承担的费用加一起约30万。


6. 《社会保险法》规定,未缴纳医疗保险期间,员工发生疾病,员工应享受的医保待遇部分,由单位承担。


7. 《失业保险条例》规定,非本人原因离职,因累计年限不足,造成本人无法申请失业金,单位应承担相应赔偿。


8. 《社会保险法》规定,未来退休待遇受到到影响,单位无法补缴的,单位也可能成生相应赔偿。


9. 《企业职工生育保险试行办法》规定,女职工的生育费用,包括产假费、住院费和生育津贴,应由单位承担。


10. 其他可能产生的风险成本等。


注意:


单位应依法缴纳社保,否则将面临很大风险,不仅仅是补缴,还有关联风险成本。2019年开始,社保合规将会更加严格,单位必须重视,提早做好筹划。


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二 以下4种企业需要特别注意,企业社保千万别这么缴


1、长期按照最低标准申报社保的企业


社保基数有上下限的规定,每个地方不一样。如果工资低于基数,按照最低标准缴纳,如果高于基数且不高于最高上限,则按照实际工资据实缴纳,如果高于最高上限,则按照最高上限缴纳。


以前长期按最低工资标准申报申报基数的单位,你的个税申报基数税务局是有的,两者一对比,差异过大,未足额缴纳的部分,补缴的可能性很大。


2、降低“名义薪资”,增加费用报销


员工薪资是8000元,公司账面发放3000元,剩余的5000元让员工找票报销。员工总收入不变,但缴纳社保的基数降低了,从而使得企业社保成本降低。


想要开具正规有效的发票,需要有真实的业务,否则便涉嫌虚开,企业存在涉税风险。


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3、降低“名义薪资”,用私人小金库另行支付


这种情况往往发生在餐饮、酒店、零售等行业,服务对象大部分为个人消费者,消费时未向商家索取发票,一些经营不规范的企业,便将未开具发票的收入,单独建立“小金库”,不入账,不进行合规报税。


企业为了降低社保成本,便降低员工“名义薪资”,从这些小金库另行支付剩余工资。


金税三期上线后,不同行业的未开票收入占比,早已在大数据的监控之下。


再加上私人账户与公司账户千丝万缕的联系,税务部门要查出企业假账、未入账收入、未入账支出,不过是分分钟的事情,企业千万不可存侥幸心理。


4、不规范缴纳社保的企业


至于那些按照最低工资缴社保、不给试用期员工缴社保等不规范的企业,也需要审时度势、顺势而为,提早自查以降低企业风险。


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三 社保筹划应考虑周全,切勿顾此失彼


社保是随着劳动关系产生的,要想解决社保问题,从用工关系这个源头下手,如采用劳务外包等方式,在合法操作的情况下,理论上是正确的。


但税务筹划需要从全局考虑,从公司经营全局入手,通过改变用工方式、调整薪资结构、改变业务模式等综合措施,来实现企业社保成本的降低。

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